Budget de trésorerie

• Combien dépense-t-on avant le démarrage de son activité?
• Combien faut-il investir?
• Dans quoi faut-il investir lors des premiers mois de son activité?
• Dispose-t-on d’assez de fonds en banque pour payer ses charges à la fin de chaque mois?

Le budget de trésorerie: de quoi s’agit-il?

Il est important de garder un œil sur l’utilisation de son capital. C’est en ce sens que le budget de trésorerie est utile. Il s’agit d’un tableau sur lequel sont inscrits les entrées et les sorties d’argent. Grâce à lui, on peut évaluer les besoins financiers de l’entreprise. Des informations essentielles, telles que les activités d’exploitation, de financement et d’investissement, y sont recensées. Ce tableau prend en compte au moins les 12 derniers mois.

Une entreprise représente beaucoup de démarches administratives. Il devient vite difficile de suivre son évolution. Grâce au budget de trésorerie, vous allez pouvoir gérer votre entreprise. Notons que la majorité des jeunes sociétés qui déclarent faillite, se retrouvent dans cette situation à cause d’un manque de fonds. En tant que jeune entreprise (ou non), ce genre de budget vous permet d’anticiper des problèmes financiers.

Pourquoi utiliser un budget de trésorerie ?

Les points suivants démontrent clairement l’importance de ce budget. Il vous :

• Aide à identifier, analyser et simuler vos rentrées et sorties d’argent
• Permet de prévoir vos besoins en trésorerie sur les prochains mois
• Aide à suivre vos principaux indicateurs (marge brute, solde de trésorerie cumulé)
• Permet d’identifier les risques financiers auxquels vous pouvez être confronté, et de prendre des décisions concernant les finances de votre entreprise
• Offre un tableau de bord (outil de gestion) et un outil de simulation (prévisionnel financier)

Quelques caractéristiques du tableau de bord

Parmi les indicateurs clé importants, on peut citer la marge brute, le solde de trésorerie, ou encore le surplus/déficit de trésorerie. Tous ces indicateurs sont présentés sur le tableau de bord. En outre, on y trouve le bénéfice, qui est indiqué sur des tableaux annexes tels que le plan de financement, ou le compte de pertes et de profits.

Le tableau de bord permet de contrôler efficacement des valeurs phares. Vous pouvez suivre et analyser les charges, l’évolution des revenus, les investissements et les financements. Ainsi, contrôler le solde de trésorerie s’avère bien plus aisé grâce au tableau de bord. Comme nous l’avons précisé plus haut, vous allez pouvoir anticiper plusieurs transactions financières.

L’outil de simulation

Afin de prendre les bonnes décisions, une des meilleures choses à faire est de simuler la situation financière. Face à une situation assez complexe, il est possible d’indiquer les valeurs financières relatives à une décision future. On peut ainsi connaître son impact sur la trésorerie. Investir n’est pas une action négligeable, surtout si une grosse somme est en jeu. Le solde de trésorerie permet de calculer la somme nécessaire au financement. Si celle-ci n’est pas en votre possession, un crédit d’investissement adapté est envisageable.

S’intéresser aux bonnes données, au bon moment

Comment avoir sous la main des indicateurs robustes ? Il faut pour cela inclure tous les mouvements financiers relatifs aux activités d’exploitation, de même que les mouvements liés au financement à long terme. Ces derniers se composent de l’amortissement de la dette hypothécaire et des intérêts de la dette. Lorsque vous investissez, il faut également inclure les mouvements relatifs, qui incluent l’amortissement et les intérêts à court ou long terme. Les modèles disponibles vont vous permettre d’identifier les catégories nécessaires.

Les valeurs doivent être ventilées dans le mois où elles ont réellement lieu, ce qui garantira une bonne représentation des revenus réels de l’entreprise. Pour cela, il ne faut pas indiquer la somme issue d’une vente à la signature du contrat, mais plutôt en indiquant chaque entrée d’argent le mois où les fonds sont reçus. En optant pour cette méthode à chaque vente, le résultat sera similaire à un solde de compte en banque.

Mise à jour du tableau de trésorerie

Si vous souhaitez que votre tableau reste utilisable, veillez à ce que votre budget de trésorerie soit mis à jour au moins une fois par semaine.